NEWS- DECRETO LEGGE “CURA ITALIA”- Misure di sostegno finanziario ad imprese e a lavoratori

COSA?

Moratoria straordinaria sui finanziamenti per aiutare tessuto imprenditoriale a fronteggiare la crisi

PER CHI?

• Microimprese e le piccole e medie imprese italiane che;
  • alla data di entrata in vigore del decreto avevano ottenuto prestiti o linee di credito da banche o altri intermediari finanziari
  • non posseggono un credito “deteriorato”
  • autocertificano di aver subito in via temporanea carenze di liquidità quale conseguenza diretta della diffusione dell’epidemia Covid-19

COME?

• non possano essere revocati fino alla data del 30 settembre 2020;
  • linee di credito accordate “sino a revoca”
  • finanziamenti accordati a fronte di anticipi su crediti
• rinvio della restituzione dei prestiti non rateali con scadenza anteriore al 30 settembre 2020
• riscadenziamento del pagamento delle rate di prestiti con scadenza anteriore al 30 settembre 2020, sulla base degli accordi tra le parti
  • in ogni caso, sospeso almeno fino al 30 settembre 2020
• ammissione delle operazioni alla garanzia di un’apposita sezione speciale del Fondo Centrale di Garanzia per le piccole e medie imprese.
• copertura parziale della garanzia ai danni subiti dalle banche e si estende a una quota degli importi così determinati:
  • su ogni linea di credito prorogata, quota del 33 % del maggiore credito utilizzato
    • tra la data dell’entrata in vigore del decreto
    • e il 30 settembre 2020
  • su un importo pari al 33 % dei prestiti in scadenza
    • che hanno beneficiato di un allungamento della durata;
  • su un importo pari al 33 %
    • delle singole rate dei mutui
    • degli altri finanziamenti a rimborso rateale che siano state sospese.

COSA?

• Il DL introduce deroghe alla disciplina ordinaria di funzionamento del Fondo Centrale Garanzia PMI per 9 mesi dall’entrata in vigore del decreto.
  • Il Fondo interviene a fianco delle PMI per ridurre i costi dei loro finanziamenti.
  • Garantisce una percentuale dei finanziamenti concessi da banche, società di leasing e altri intermediari finanziari a favore di imprese e professionisti.
  • Viene attivato dall’intermediario finanziario e non interviene direttamente nel rapporto tra banca e cliente (tassi, condizioni di rimborso ecc. lasciati alla contrattazione tra le parti).
  • Sulla parte garantita dal Fondo non possono essere acquisite garanzie reali, assicurative o bancarie

PER CHI?

• Micro, Piccole e Medie imprese italiane
  • Esteso anche al settore dell’agricoltura e della pesca (tramite garanzia ISMEA)
• Enti di microcredito (purchè PMI)
• Escluse le imprese con esposizioni nei confronti del sistema bancario classificate come
  • “sofferenze” o
  • “inadempienze probabili” o che
  • rientrino nella nozione di “impresa in difficoltà”.

OGGETTO DELLE DEROGHE

• Garanzia del Fondo gratuita,
  • sospensione dell’obbligo di versamento delle commissioni per l’accesso al Fondo,
• Aumento a 5 milioni di euro dell’importo massimo garantito per singola impresa.
• Aumento % massima di copertura della garanzia per le operazioni ammesse, fino a 1,5 mln:
  • in garanzia diretta per l’80%,
  • in riassicurazione/controgaranzia per il 90% dell’importo garantito da Confidi o altro Fondo di garanzia, a condizione che la prima garanzia non superi l’80%.
• Ammissibilità delle operazioni di rinegoziazione del debito, a condizione che il nuovo finanziamento preveda credito aggiuntivo per almeno il 10% del debito residuo del finanziamento rinegoziato.
• Allungamento garanzia su operazioni ammesse al Fondo, in caso di moratoria o sospensione di un finanziamento per effetto del COVID-19.
• Accesso alla garanzia valutato solo in base al modulo economico-finanziario e non anche sul modulo “andamentale”.
• Eliminazione della commissione di mancato perfezionamento.
• Cumulabilità della garanzia del Fondo con altre garanzie per:
  • operazioni di investimento immobiliare nei settori turistico – alberghiero e delle attività immobiliari,
  • con durata minima di 10 anni,
  • di importo superiore a € 500.000.
• Aumento del 50%, +20% in caso di intervento di ulteriori garanti, della tranche junior garantita dal Fondo su specifici portafogli di finanziamenti dedicati
  • a imprese danneggiate dall’emergenza Covid-19,
  • o appartenenti, per almeno il 60%, a specifici settori/filiere colpiti dall’epidemia.
• Accesso gratuito e senza valutazione alla garanzia del fondo per:
  • una linea di liquidità immediata (fino a 3.000 euro) a 18 mesi meno un giorno,
  • che si affianca alle garanzie già attive senza valutazione sul micro-credito e sui finanziamenti di importo ridotto fino a 20.000 euro
  • a persone fisiche esercenti
    • attività di impresa,
    • arti o professioni,

la cui attività è stata danneggiata dall’emergenza COVID-19 come da dichiarazione autocertificata ai sensi dell’art. 47 del DPR 445/2000

• con copertura all’80% in garanzia diretta,
• con copertura al 90% in riassicurazione,

• Possibilità di istituzione di sezioni speciali presso il Fondo:
  • da parte delle amministrazioni di settore
  • per sostenere l’accesso al credito di determinati settori economici o filiere di imprese.
• Proroga di 3 mesi dei termini riferiti agli adempimenti amministrativi relativi alle operazioni assistite dalla garanzia del Fondo.
• Estensione strutturale dell’impiego del Fondo per le garanzie di portafoglio, compresi i portafogli di minibond.
• Aumento a 40.000 euro dell’importo operazioni di microcredito.
• Possibilità di ulteriori misure, da stabilire con Decreto MEF e MISE, di sostegno finanziario alle imprese:
  • finanziamenti a tasso agevolato e di garanzie fino al 90% a favore delle banche e degli altri intermediari che eroghino nuovi finanziamenti a favore delle imprese.

COSA?

• Prevenire l’innalzamento dei costi delle commissioni per le garanzie concesse dai Confidi.

PER CHI?

• Micro, Piccole e Medie imprese italiane

COME?

• Riduzione contributi obbligatori dovuti dai Confidi ai Fondi interconsortili

COSA?

• Mitigare le ripercussioni negative ai settori interessati dall’emergenza sanitaria
• Sostegno del credito all’esportazione

PER CHI?

• Piccole e Medie imprese esportatrici del marchio “Made in Italy”

COME?

• Rilascio garanzia dello Stato in favore di SACE Spa
  • per operazioni deliberate dalla società
  • in relazione ad alcune importanti commesse x costruzione di navi da parte di imprese italiane.
• Accelerazione della procedura di rilascio della garanzia, permettendo
  • il perfezionamento di operazioni commerciali strategiche per l’economia italiana
  • il mantenimento dei livelli di occupazione

COSA?

• Previsto sostegno dell’internazionalizzazione delle imprese esportatrici

PER CHI?

• La misura riguarda 1.457 imprese esportatrici in tutti i settori

COME?

• Sospensione dei rimborsi di rate in scadenza nel 2020 dei finanziamenti agevolati del Fondo 394/81 gestito da Simest SpA

COSA?

• Obiettivo: incentivare la cessione di crediti deteriorati sia di natura commerciale sia di finanziamento che le imprese hanno accumulato negli ultimi anni.

PER CHI?

• Imprese italiane ad eccezione di quelle per le quali sia stato accertato
• lo stato di dissesto
• il rischio di dissesto
• lo stato di insolvenza

COME?

• essione dei crediti vantati vs debitori inadempienti entro 90 gg
• Trasformazione di una quota di attività per imposte anticipate (DTA) anche non iscritte in credito d’imposta relative a:
• perdite riportabili non ancora computate in diminuzione del reddito imponibile,
• e importo del rendimento nozionale eccedente il reddito complessivo netto che alla data della cessione dei crediti non siano stati ancora computati in diminuzione, usufruiti o dedotti dal reddito imponibile.
• Opzione in Unico nell’anno dell’effetto cessione dei crediti;
• Efficacia opzione a partire dall’esercizio successivo a quello in cui ha effetto la cessione
• Per quanto?
• ammontare pari al 20% del valore dei crediti deteriorati che vengono ceduti a terzi.
• limite di 2 miliardi di euro di valore nominale ai crediti complessivamente ceduti entro il 31 dicembre 2020

OBIETTIVI:

• Provvedere delle misure di sostegno alla liquidità delle famiglie italiane attraverso aiuti sui pagamenti dei mutui
• offrire un sollievo immediato a fronte della chiusura di attività commerciali e professionali in conseguenza dell’epidemia di coronavirus, con conseguenti difficoltà per il pagamento delle rate del mutuo per l’acquisto della abitazione principale.

COSA?

• Ammissione ai benefici del Fondo di soggetti in difficoltà, a fronte di un calo apprezzabile del fatturato
• Introduzione di deroghe alla disciplina ordinaria di funzionamento del Fondo per 9 mesi dall’entrata in vigore del decreto.

PER CHI?

• Proprietari di un immobile, persone fisiche:
  • Dipendenti a tempo determinato o indeterminato
  • Con rapporti di lavoro parasubordinato, o di rappresentanza commerciale o di agenzia;
  • lavoratori autonomi e liberi professionisti
• Immobile adibito ad abitazione principale
• titolare di un mutuo non superiore a 250.000 euro contratto per l’acquisto dello stesso immobile
• anche per chi in ritardo non superiore a 90 giorni nel pagamento delle rate
• deroga al possesso di indicatore ISEE non superiore a 30.000 euro

COME?

• Sospensione del pagamento delle rate fino a 18 mesi
  • Al verificarsi di condizioni che pregiudicano la stabilità economica
    • cessazione del rapporto di lavoro subordinato a tempo indeterminato;
    • cessazione del rapporto di lavoro subordinato a tempo determinato;
    • cessazione dei rapporti di lavoro parasubordinato, o di rappresentanza commerciale o di agenzia;
    • morte o riconoscimento di grave handicap ovvero di invalidità civile non inferiore all’80%.
    • Sospensione o riduzione dell’orario di lavoro per un periodo di almeno 30 giorni
    • lavoratori autonomi e i liberi professionisti che autocertifichino ai sensi degli articoli 46 e 47 DPR 445/2000 di aver registrato un calo del proprio fatturato, superiore al 33% del fatturato dell’ultimo trimestre 2019 in conseguenza della chiusura o della restrizione della propria attività operata in attuazione delle disposizioni adottate dall’autorità competente per l’emergenza coronavirus
  • in un trimestre successivo al 21 febbraio 2020
  • ovvero nel minor lasso di tempo intercorrente tra la data della domanda e la predetta data.

COSA?

• Modifiche alla disciplina in merito al Fondo Indennizzo Risparmiatori,
  • istituito presso il Ministero dell’economia e delle finanze
  • per indennizzare i risparmiatori
  • che hanno subìto un pregiudizio ingiusto da parte di banche e controllate con sede legale in Italia, poste in liquidazione coatta amministrativa dopo il 16 novembre 2015 e prima del 1° gennaio 2018.

PER CHI?

• Risparmiatori
  • Azionisti
  • Obbligazionisti

COME?

• Conferimento di anticipo pari al 40% dell’importo dell’indennizzo
  • deliberato dalla medesima Commissione tecnica a seguito del completamento dell’esame istruttorio.
• proroga della data ultima per il deposito delle istanze di indennizzo
  • Il termine del 18 aprile 2020 è prorogato al 18 giugno 2020.